問題現(xiàn)象：用友U8如何設(shè)置存貨科目及存貨對(duì)方科目？

1、采購入庫部分（前提條件單到回沖）

采購入庫單（暫估）

借：原材料

貸：應(yīng)付暫估款

采購入庫單（報(bào)銷）結(jié)算單制單（打勾）

借：原材料

應(yīng)交稅金

貸：應(yīng)付款

紅字回沖單

借：應(yīng)付暫估款

貸：原材料

藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）結(jié)算單制單（打勾）

借：原材料

應(yīng)交稅金

貸：應(yīng)付款

2、材料出庫單

借：生產(chǎn)成本

貸：原材料

3、銷售出庫單

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

4、產(chǎn)成品入庫

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

5、出、入庫調(diào)整單（看具體情況而定）

6、委外入庫業(yè)務(wù)：

暫估的委外入庫單制單時(shí)，

借方：存貨科目，

貸方：委托加工物資材料費(fèi)取委托加工物資?材料費(fèi)科目，

貸方：暫估加工費(fèi)暫估科目。

結(jié)算的委外入庫單制單時(shí)

借方：存貨科目

貸方：委托加工物資材料費(fèi)取對(duì)方科目中收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的委托加工物資?材料費(fèi)科目，

貸方加工費(fèi)取對(duì)方科目中收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的委托加工物資加工費(fèi)科目，如果委托加工物資材料費(fèi)和加工費(fèi)科目相同，則制單時(shí)材料費(fèi)和加工費(fèi)合并成一條分錄。

在完成采購結(jié)算后，企業(yè)可以根據(jù)結(jié)算單編制憑證。

收發(fā)類別      存貨對(duì)方科目

采購入庫       物資采購

產(chǎn)成品入庫      基本生產(chǎn)成本

盤盈入庫       待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益

接受投資入庫     實(shí)收資本（或股本）

其他入庫       待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益

銷售出庫       主營業(yè)務(wù)成本

原材料出庫      基本生產(chǎn)成本

盤虧出庫       待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益

投資出庫       其他股權(quán)投資

其他出庫       待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益