前幾天一直被一個用友財務軟件的外幣業(yè)務困擾，當時處理的時候是用友T6財務軟件，不過此問題在用友T3用友通和用友U8 ERP中同樣適用。

   舉例：企業(yè)收到外商投資的10000美元，在用友財務軟件中銀行存款下設置了美元戶，月初匯率為6.25，當日匯率為6.28，這筆業(yè)務在固定匯率和浮動匯率下應該如何處理呢？

   用友財務軟件教程網(wǎng)經過網(wǎng)上收集資料，及與大學同學討論得出的結論如下：

固定利率且投資雙方沒有商定利率時，借：銀行存款——美元戶  10000*6.25  資本公積  10000*（6.28-6.25） 貸：實收資本 10000*6.28

固定利率且股投雙方有商定利率時，借：銀行存款——美元戶  10000*6.25 貸：實收資本 10000*商定利率 借或貸：資本公積（商定利率與月初利率的差額）

浮動利率且投資雙方有商定利率時，借：銀行存款——美元戶  10000*6.28   貸：實收資本 10000*商定利率 借或貸：資本公積（商定利率與月初利率的差額）

當時我不理解為啥入賬到資本公積，但是卻感覺放到這個科目下面更貼切，更合適，后來通過 百度百科 查詢一看資本公積是指企業(yè)在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。資本公積是與企業(yè)收益無關而與資本相關的貸項。資本公積是指投資者或者他人投入到企業(yè)、所有權歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。