今天給大家分享一下用友T3財務軟件中采購的“暫估應付款”科目怎么使用的圖文教程，在實際業(yè)務處理中，經常會出現這樣的情況：采購的貨物已經入庫了，但是供應商的發(fā)票由于各種原因卻遲遲沒有開來。有的幾個月以后甚至隔年采購發(fā)票才到。

因為入賬憑據沒有收到，因此，之前的貨物一直按暫估價格處理。當采購發(fā)票確實開來的時候，有可能發(fā)票的價值與暫估的價值一致，但是也有可能發(fā)票的價值與暫估不同。

那么問題來了，對供應商最后的付款肯定要按照發(fā)票的金額進行付款的。在軟件中，如果沒有收到發(fā)票是否就一直不掛賬？在實務中，企業(yè)要怎么知道各個供應商的供貨情況、開票情況以及企業(yè)本身對供應商的大概欠款呢？

今天，就讓用友軟件免費版下載網站來給大家絮叨一下“暫估應付款”這個科目的使用。

在用友通T3財務軟件中對于采購入庫單生成憑證分錄不管你采購業(yè)務是否為暫估業(yè)務一般是：

借：原材料

貸：物資采購

但是有些客戶對于貨票同時到達的業(yè)務要生成一張憑證軟件中的憑證分錄為：

借：物資采購

應交稅金——應交增值稅——進項稅額

貸：應付賬款（銀行存款）

購銷單制單中生成憑證分錄為：

借：原材料

貸：物資采購

對于暫估業(yè)務生成的憑證是不走物資采購這個科目，而是走“應付賬款——暫估應付款”這個科目，即：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付款

對于這樣的業(yè)務需求軟件中是如何設置的呢？

采購暫估業(yè)務的詳細操作步驟如下：

1、增加“應付賬款——暫估應付款”明細科目，設置為供應商往來輔助核算，但不要設置受控科目，如果“應付賬款”科目已經使用了則不方便增加二級明細科目，可以增加一個“暫估應付款”一級科目

注：如果這個科目設置了受控于“應付”系統，則不允許在購銷單據制單中使用的，所以這個科目一定不要設置受控于“應付”。

2、如果新開賬，錄入總賬期初數時應該把手工帳中的“暫估應付款”科目數據錄入到“應付賬款——暫估應付款”科目中。

3、 在核算模塊中“對方科目設置”中設置暫估科目為“暫估應付款”

4、 本期有暫估業(yè)務的話，錄入采購入庫單并記賬后，在購銷單據制單中選擇“采購入庫單（暫估記賬）”生成憑證如下：

5、在暫估應付業(yè)務時應注意以下兩種情況：

5.1、如果是增加的“應付賬款”科目的明細科目（下級賬目），另外假定對于收到采購發(fā)票確認應付賬款科目為“應付賬款——應付采購款”，月末要用“應付賬款——應付采購款”科目與采購模塊的供應商往來賬表進行對賬，而不是與“應付賬款”科目進行對賬。

5.2、如果增加了“暫估應付款”這個科目的一級科目，在財務報表中編制資產負債表時要對“應付賬款”的公式重新進行設置，在公式中應該包含“暫估應付款”這個科目的數據，如果不包含則會導致資產負債表對賬不平對的現象。